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(共49张PPT)薪资管理系统核算与管理模块八教学目标一、知识目标1.了解用友erp-u8 v10.1薪资管理系统的基本功能2. 熟悉薪资管理系统的业务流程3. 掌握薪资管理系统基础设置的内容和方法4 . 掌握薪资管理系统初始设置的主要内容5 .掌握薪资管理系统薪酬业务处理的内容和基本方法二、能力目标1.能够按业务要求设置薪资管理系统账套2. 能够按业务要求正确设置工资项目、计算公式3. 能够正确进行工资数据处理、薪酬业务核算4. 能够熟练对工资数据进行账表处理和分析5. 能够完成薪资管理系统的期末结账教学目标三、素养目标1.树立高度的社会责任意识，自觉维护职工权益2.树立依法纳税的意识，自觉缴纳个人所得税3.具有团队精神，养成会计岗位协作意识4.具有较强的语言表达、会计职业沟通和协调能力任务一 认知薪资管理系统认知薪资管理系统任务二 薪资管理系统初始化设置薪资管理系统初始化设置任务三 薪资管理系统日常业务处理应收款管理系统日常业务处理任务四 薪资管理系统期末业务处理薪资管理系统期末业务处理任务三 薪资管理系统日常业务处理薪资管理系统日常业务处理任务一 认知薪资管理系统一、任务描述与分析易友有限责任公司已经成功建立了账套号为“777”的公司账套，从2021年1月1日起，启用了薪资管理系统，让我们先来了解薪资管理系统的基本功能和业务操作流程。任务一 认知薪资管理系统二、任务实施1．薪资管理系统的基本功能任务一 认知薪资管理系统二、任务实施2．薪资管理系统的业务操作流程任务二 薪资管理系统初始化设置一、任务描述与分析易友有限责任公司已经成功建立了账套号为“777”的公司账套，从2021年1月1日起，启用了薪资管理系统，以账套主管李晶的身份登录企业应用平台，在薪资管理系统中，进行如下操作。（1）建立薪资管理系统账套，如表8-1所示。（2）建立工资类别，如表8-2所示。任务二 薪资管理系统初始化设置（3） 关闭工资类别，设置工资项目，如表8-3所示。任务二 薪资管理系统初始化设置（４） 批量增加“正式员工工资类别”各部门人员档案并输入个人银行账号，如表8-4所示。任务二 薪资管理系统初始化设置 （5）设置“正式员工工资类别”的工资项目，如表8-5所示。任务二 薪资管理系统初始化设置 （6）设置“正式员工工资类别”工资项目的计算公式，如表8-6所示任务二 薪资管理系统初始化设置 （7）设置“正式员工工资类别”扣缴个人所得税计税基数。个人所得税申报表中“收入额合计”项对应的项目为“个人所得税计提基数”。（8）设置“正式员工工资类别”扣缴个人所得税税率表。个人所得税扣税基数调整为“5000”元，个人所得税税率表信息如表8-7所示。任务二 薪资管理系统初始化设置二、相关知识1．薪资管理系统的工资类别管理（1）单类别工资核算。如果企业中所有员工的工资发放项目相同、工资计算方法也相同，可以对全部员工进行统一工资核算，对应地选用系统提供的单类别工资应用方案。（2）多类别工资核算。如果企业存在下列情况之一，则需要选用系统提供的多类别工资应用方案。① 企业中存在不同类别的人员，不同类别的人员工资发放项目不同，计算公式也不相同，但需要进行统一工资核算管理。例如，企业需要分别对在职人员、退休人员、离休人员进行工资核算，或者企业需要将临时工同正式职工区别开来，分别进行核算等。② 企业每月进行多次工资发放，月末需要进行统一核算。例如，企业采用周薪制或工资和奖金分次发放。③ 企业在不同地区设有分支机构，而工资核算由总部统一管理。④ 工资发放时使用多种货币，如人民币、美元等。任务二 薪资管理系统初始化设置二、相关知识 2．工资账套、工资类别、人员类别概念的比较工资账套、工资类别、人员类别是3个容易混淆的概念。工资账套是用来进行工资管理的系统。一个核算账套下只能建立一个工资账套；工资类别是按工资项目的不同而设置的工资数据管理类别，一个工资账套下可设置多个工资类别；人员类别是按工资分配政策或核算中计入会计科目的不同而对人员进行的分类，人员类别与工资费用的分配、分摊有关。设置人员类别便于进行工资的分类汇总计算。任务二 薪资管理系统初始化设置三、任务实施1．建立薪资管理系统账套任务二 薪资管理系统初始化设置2．建立工资类别任务二 薪资管理系统初始化设置3．关闭工资类别，设置工资项目任务二 薪资管理系统初始化设置4．批量增加“正式员工工资类别”各部门人员档案并输入个人银行账号（见表8-4）任务二 薪资管理系统初始化设置5．设置”正式员工工资类别”的工资项目任务二 薪资管理系统初始化设置6．设置“正式员工工资类别”工资项目的计算公式任务二 薪资管理系统初始化设置7．设置“正式员工工资类别”扣缴个人所得税计税基数任务二 薪资管理系统初始化设置8．设置“正式员工工资类别”扣缴个人所得税税率表任务三 薪资管理系统日常业务处理一、任务描述与分析在薪资管理系统中，以账套主管李晶的身份，打开”正式员工工资类别”，进行如下操作。（1）录入所有人员工资的固定数据、变动数据并执行计算与汇总，如表8-8所示。任务三 薪资管理系统日常业务处理（2）数据替换。因去年销售部推广产品业绩较好，2021年1月，销售部员工的岗位工资在原有1 200元的基础上，每人调增200元。（3）定义分配工资费用并生成凭证。根据表8-9定义分配工资费用的凭证并生成1月份工资费用分配凭证。任务三 薪资管理系统日常业务处理 （4）定义由公司承担的住房公积金的凭证。根据表8-10定义由公司承担的住房公积金的凭证。任务三 薪资管理系统日常业务处理 （5）定义由个人承担的住房公积金的凭证。根据表8-11定义由个人承担的住房公积金的凭证。任务三 薪资管理系统日常业务处理 （6）定义计提工会经费的凭证。根据表8-12定义计提工会经费的凭证。任务三 薪资管理系统日常业务处理 （7）定义计提代扣个人所得税的凭证。根据表8-13定义计提代扣个人所得税的凭证。（8）批量生成凭证。批量生成1月份由公司承担的住房公积金的凭证、由个人承担的住房公积金的凭证、计提工会经费的凭证及计提代扣个人所得税的凭证。（9）开出转账支票（票号：zz202105），缴纳本月由公司及个人承担的住房公积金共计11 808元。任务三 薪资管理系统日常业务处理二、相关知识1．薪资管理系统提供的工资数据的快速输入方法第一次使用薪资管理系统时，必须将所有人员的基本工资数据录入计算机，每月发生的工资数据变动，如代扣款项的扣发、缺勤情况的录入、奖金的录入等，也需要及时进行调整。为了快速、准确地输入工资数据，在工资变动窗口可以使用以下工资数据的快速输入方法。（1）单击【编辑】按钮，在页编辑器中可以对选定的人员进行工资数据的快速输入，单击“上一人”或“下一人”选项可变更人员。（2）如果只有一个或几个工资项目需要输入工资数据，可以单击【过滤器】的下拉按钮，选择“过滤设置”选项，将要输入工资数据的项目设置为“已选项目”，“工资变动”界面就只显示被过滤的项目。（3）如果只需要对部分人员的工资数据进行输入，可通过单击【筛选】或【定位】按钮将目标人员过滤出来。（4）单击【替换】按钮可将符合条件人员的某个工资项目数据统一替换为另一个数据。任务三 薪资管理系统日常业务处理二、相关知识2．职工薪酬包含的内容及分配工资计提五险一金、工会经费和职工教育经费的账务处理（1）按照《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定，职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等内容。其中，短期薪酬具体包括以下内容：① 职工工资、奖金、津贴和补贴；② 职工福利费；③ 医疗保险费、工伤保险费和生育保险费；④ 住房公积金；⑤ 工会经费和职工教育经费；⑥ 短期带薪缺勤；⑦ 短期利润分享计划；⑧ 其他短期薪酬。任务三 薪资管理系统日常业务处理二、相关知识2．职工薪酬包含的内容及分配工资计提五险一金、工会经费和职工教育经费的账务处理（2）公司在分配工资、职工福利费，计提各种社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等职工薪酬时，应做如下账务处理。借：生产成本制造费用管理费用销售费用等贷：应付职工薪酬——工资——职工福利费——社会保险费——住房公积金——工会经费——职工教育经费任务三 薪资管理系统日常业务处理三、任务实施1．录入所有人员工资固定数据、变动数据并执行计算与汇总（见表8-8）任务三 薪资管理系统日常业务处理2．数据替换 因2020年销售部推广产品业绩较好，2021年1月，销售部员工的岗位工资在原有1 200元的基础上，每人调增200元。任务三 薪资管理系统日常业务处理3．定义分配工资费用并生成凭证任务三 薪资管理系统日常业务处理3．定义分配工资费用并生成凭证任务三 薪资管理系统日常业务处理4．定义由公司承担的住房公积金的凭证任务三 薪资管理系统日常业务处理5．定义由个人承担的住房公积金的凭证任务三 薪资管理系统日常业务处理6．定义计提工会经费的凭证任务三 薪资管理系统日常业务处理7．定义计提代扣个人所得税的凭证任务三 薪资管理系统日常业务处理8．批量生成凭证任务三 薪资管理系统日常业务处理9．开出转账支票（票号：zz202105），缴纳本月由公司及个人承担的住房公积金共计11 808元任务四 薪资管理系统期末业务处理一、任务描述与分析在薪资管理系统中，以账套主管李晶的身份，打开正式人员工资类别，进行如下操作。（1）查询2021年1月各部门的工资项目分析表。（2）办理月末结账，将“缺勤天数”“缺勤扣款”和“代扣税”清零。任务四 薪资管理系统期末业务处理二、相关知识 1．工资数据的查询统计工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映。薪资管理系统提供了多种形式的报表反映工资核算的结果，报表的格式是工资项目按照一定的格式由系统设定的，如果对报表提供的固定格式不满意，系统还有修改表、新建表的功能。（1）工资表。工资表包括工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表、条件汇总表、条件统计表、条件明细表、工资变动明细表、工资变动汇总表等由系统提供的原始表。工资表主要用于本月工资的发放和统计，可以修改和重建。（2）工资分析表。工资分析表是以工资数据为基础，用来对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较的各种分析表，供决策人员使用。如果系统提供的分析表不能满足需要，用户可以通过【统计分析】|【账表】|【我的账表】这个自定义账表功能进行分析表的修改或重建。任务四 薪资管理系统期末业务处理二、相关知识 2．薪资系统的月末结账月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，结账过程中应进行清零处理。清零处理后，可方便地输入下月数据。任务四 薪资管理系统期末业务处理二、相关知识2．薪资系统的月末结账在薪资系统的月末结账中，需要注意以下事项。（1）月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。（2）若要处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。（3）若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。（4）进行期末处理后，当月数据将不允许再变动。（5）月末结账后，系统将保存所选需清零的工资项，不用每月重新选择。（6）月末处理功能只有主管人员才能执行。（7）在多次发放的工资类别下，各个发放次数的结账要按照打开工资类别界面中设置的顺序依次进行。（8）同一个工资类别中必须将当月所有未停用的发放次数全部月结后，才能进行下月业务处理。微课095：查询工资项目分析表（9）若已启用工资变动审核控制，则只有该工资类别的工资数据全部被审核后才允许进行月末处理。任务四 薪资管理系统期末业务处理三、任务实施1．查询2021年1月各部门的工资项目分析表任务四 薪资管理系统期末业务处理2．办理月末结账小结本模块主要介绍了薪资管理系统的基本功能、业务处理流程、建立工资核算账套的基本方法与步骤、初始设置的主要内容及方法，以及日常业务及期末业务处理的主要内容和方法。通过上机的操作，大家能够熟练进行薪资管理系统初始设置，正确进行工资的核算，加强对企业人力资源的管理。

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